A partir de julio de 2025, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizará los montos a partir de los cuales podrá iniciar investigaciones sobre transferencias bancarias. La medida busca fortalecer los mecanismos de control sobre operaciones financieras que no estén debidamente justificadas, con el foco puesto en la prevención de maniobras de evasión fiscal, lavado de dinero y ocultamiento de ingresos no declarados.

Los nuevos límites alcanzan tanto a personas físicas como jurídicas, y se aplicarán sobre movimientos realizados a través de cuentas bancarias, billeteras virtuales y otros canales financieros. Si bien los topes no fueron definidos como cifras únicas de aplicación general, ARCA ya definió umbrales estimativos que, de ser superados, pueden activar alertas automáticas.

¿Qué montos pueden activar una revisión?

De acuerdo con los parámetros establecidos, las operaciones que podrían ser objeto de control incluyen:

• Transferencias que superen los $2.000.000 diarios, incluso si se fraccionan en varias operaciones en una misma jornada.
• Movimientos mensuales superiores a $50 millones en personas físicas y $30 millones en personas jurídicas.
• Depósitos por más de $100 millones en plazos fijos.
• Compras o extracciones que excedan los $10 millones mensuales.

Estas cifras son orientativas. La decisión de activar un control dependerá también del perfil económico del titular, su actividad declarada y su historial fiscal.

¿Qué documentación puede requerir ARCA?

Cuando una transferencia supera los parámetros establecidos, ARCA puede solicitar al contribuyente que justifique el origen de los fondos. La documentación habitual que se requiere incluye:

• Facturas de operaciones comerciales.
• Contratos de compraventa de inmuebles, vehículos, acciones o empresas.
• Recibos de sueldo, comprobantes previsionales o jubilatorios.
• Certificados emitidos por contadores públicos.
• Declaratorias de herederos o documentación de donaciones.
• Constancia de inscripción impositiva (monotributo o régimen general).

El incumplimiento en la presentación de estos documentos puede derivar en sanciones impositivas, retención de fondos, y en casos graves, apertura de causas penales.

¿Qué ocurre si la transferencia fue un error?

ARCA contempla situaciones excepcionales, como transferencias recibidas por error. En esos casos, la recomendación es informar de inmediato al banco y devolver el dinero. Actuar rápidamente evita complicaciones legales, ya que disponer de fondos indebidos podría configurarse como apropiación indebida, con consecuencias judiciales.

¿Qué riesgos hay si no se puede justificar el origen de los fondos?

En caso de no contar con respaldo documental, ARCA puede:

• Retener preventivamente el dinero hasta que se aclare su procedencia.
• Iniciar una investigación fiscal.
• Informar a organismos como la AFIP, la UIF o el Banco Central.
• También podrá evaluar la situación impositiva integral del contribuyente, y no solo la operación puntual.

Recomendaciones para evitar sanciones

Para no enfrentar dificultades con los nuevos controles de ARCA, especialistas recomiendan:

• Declarar todos los ingresos de manera completa y regular.
• Evitar operaciones que excedan la capacidad contributiva declarada.
• Mantener la documentación respaldatoria en regla.
• Consultar con contadores matriculados ante operaciones de gran volumen.

Los controles anunciados no buscan obstaculizar las operaciones legales, sino actuar sobre inconsistencias que puedan indicar maniobras irregulares. El cumplimiento fiscal sigue siendo el mejor resguardo ante las nuevas disposiciones.